ДО УВАГИ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ! Продовжено строк подання відомостей про кінцевих бенефіціарних власників
26 травня 2015 набрав чинності Закон України «Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи», яким продовжено строк подачі відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи до 25 вересня 2015 року.
До спливу зазначеного терміну юридичні особи, зареєстровані до 25 листопада 2014 року, повинні подати державному реєстратору за місцезнаходженням реєстраційну картку форми № 4 із заповненими відомостями щодо кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) їх учасника (засновника), якщо учасник (засновник) є юридичною особою, або про відсутність такого кінцевого бенефіціарного власника (контролера).
Нагадаємо, що поняття кінцевого бенефіціарного власника (контролера) розкриває Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Зокрема, кінцевим бенефіціарним власником (контролером) є фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого володіння часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі. При цьому фізичною особою - кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.
Разом з тим, не всі юридичні особи повинні подавати відомості щодо кінцевого бенефіціарного власника (контролера), зокрема, законодавством встановлені виключення для політичних партій, творчих спілок та їх територіальних осередків, адвокатських об'єднань, торгово-промислових палат, державних органів та органів місцевого самоврядування і їх асоціацій, релігійних організацій, державних і комунальних підприємств. Виключення стосується і юридичних осіб, учасниками яких є виключно фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичних осіб збігаються з їх учасниками.
На сьогоднішній день інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) зазначається у реєстраційній картці під час проведення державної реєстрації юридичної особи. Крім того, у разі зміни кінцевого бенефіціарного власника (контролера), уповноважені особи суб'єкта господарювання повинні звернутись до державного реєстратора для внесення відповідних змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в ЄДР.
З метою уникнення негативних наслідків у майбутньому, звертаємо увагу керівників юридичних осіб, що статтею 16611 Кодексу України про адміністративні правопорушення за неподання державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера)юридичної особи передбачено адміністративну відповідальність, яка настає у вигляді накладення на керівника юридичної особи штрафу від трьохсот до п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
